Konzultační seminář a panelová diskuse k uplatňování a vzájemným vazbám předpisů o DPH, dani z příjmů právnických osob a účetnictví za rok 2024 a v roce 2025 včetně všech novinek a změn

Odborný program semináře:

Účastníci semináře budou v rámci všech tří bloků informování také o všech změnách od 1. 1. 2025, případně také o těch, které nastanou později.

ZÁKON O DANI Z PŘIDANÉ HODNOTY – výklad k DPH bude zaměřen především na problémové oblasti uplatňování DPH podle právní úpravy platné k datu konání semináře a nejvýznamnější změny zákona o DPH od 1. 1. 2025. Výklad se z hlediska DPH bude týkat zejména těchto oblastí:

• základní informace o aktuálním stavu národní a evropské legislativy v oblasti DPH,
• vymezení obratu a registraci plátců v roce 2024 a 2025,
• základní principy zvláštního režimu pro malé podniky od 1. 1. 2025,
• základ daně a oprava základu daně a výše daně, včetně změn od 1. 1. 2025,
• sazby daně v roce 2024 a 2025,
• odpočet daně v roce 2024 a 2025,
• režim přenesení daňové povinnosti na příjemce plnění, včetně změn od 1. 1. 2025;
• správa daně v tuzemsku, včetně změn od 1. 1. 2025,
• další aktuální problémy při aplikaci zákona o DPH.

ZÁKON O DANI Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB - obsahem této části semináře budou aktuální otázky zdaňování příjmů právnických osob (nejen obchodních společností a družstev) pro správné stanovení daně za zdaňovací období započaté v roce 2024 a informace o změnách od zdaňovacího období započatého v roce 2025, a to zejména:

• Poslední změny v rámci tzv. „Konsolidačního balíčku“ a jejich následné úpravy, a to zejména:
  • výdaje zaměstnavatele na vytváření podmínek pro výkon práce – vybavení pracovišť a manažerské obědy
  • správná aplikace u benefitů
    – stravování a rozšíření osvobození i na důchodce
    – výdaje na sportovní a kulturní akce pro omezený okruh účastníků, doplněné i na společenské akce
    – cena obvyklá u předškolních zařízení
  • správná aplikace pouze zákonných úprav pro tvorbu a užití FKSP
  • rozšíření vějíře produktů podpory spoření na stáří
  • limitace výše odpisů u vozidel M1 - předváděcí osobní auta s SPZ u prodejců jako zásoba?
  • mimořádné odpisy od 1. 1. 2024 jen pro bezemisní vozidla
  • možnost nezdaňovat nerealizované kursové rozdíly
  • přepočet měny pro výpočet daní z příjmů
• Několik připomenutí k majetku:
  • nehmotný majetek – od r. 2020 podle účetnictví, ale pozor na TZ
  • zaevidování nové stavby, předčasné užívání a zkušební provoz
  • výrobek plnící funkci stavby - §108 Stavebního zákona
  • fotovoltaika a správné zatřídění pro odpisování

PODVOJNÉ ÚČETNICTVÍ PRO PODNIKATELE – výkladová část k účetnictví se bude věnovat vybraným otázkám sestavení účetní závěrky za rok 2024, změnám v účetních předpisech platných od 1. ledna 2025 (změny zákona o účetnictví, vyhlášky a standardů, případně nový zákon o účetnictví) s vazbou na sestavení účetní závěrky za rok 2024 a s přihlédnutím ke změnám daňových předpisů a předpisům upravujících obchodní právo. Výklad bude zaměřen zejména na:

• Informace k vývoji legislativy, zejména ke změnám v oblasti účetnictví a případné vazby na daň z příjmů, zejména
  • vedení účetnictví v cizí měně
  • odložená daň
  • vymezení ukazatele čistého obratu
  • změny hraničních hodnot při kategorizaci účetních jednotek a skupin účetních jednotek
  • zprávy o udržitelnosti a zpráva o daních z příjmů a jejich audit
• vybraná ustanovení zákona o účetnictví platného pro rok 2024 (například kategorizace účetních jednotek a konsolidačních skupin, definování a stanovení účetních povinností, účetní výkazy a změny v účetní závěrce, oceňování a vykazování vybraných aktiv, rezervy a další odhady v účetnictví, apod.),
• změny v prováděcí vyhlášce k zákonu o účetnictví a v českých účetních standardech platné od roku 2025,
• vybrané problémy při sestavení a zveřejňování účetní závěrek,
• další účetní aktuality a informace ke změnám v účetní legislativě (nový zákon o účetnictví).