Velká novela zákona o evidenci skutečných majitelů (účinná od 1. října 2022) - další milník v permanentní reformě evidence - ON-LINE

Původní úprava evidence skutečných majitelů právnických osob, jež byla zřízena k 1. lednu 2018, vyvolávala řadu (hmotněprávních i procesních) nejasností. Než se ale uživatelé stihli vypořádat s jejími dopady, přijal unijní zákonodárce směrnici č. 2018/843 (tzv. V. směrnici AML), která pravidla pro evidenci dál velmi významně proměnila a zpřísnila. Zákon č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů, který požadavky této směrnice promítl do našeho právního řádu, nabyl účinnosti 1. června 2021, a spolu s ním též rozsáhlá novelizace souvisejících předpisů provedená zákonem č. 527/2020 Sb. V návaznosti na ně vydalo Ministerstvo spravedlnosti významnou prováděcí vyhlášku č. 180/2021 Sb. Citovaná úprava přinesla řadu zásadních změn. Vývoj právní úpravy tím bohužel neskončil. Sotva půlroku od účinnosti zákona o evidenci Evropská komise identifikovala závažné nedostatky v transpozici V. AML směrnice do českého práva a jejich urychleným odstraněním podmínila České republice čerpání z fondů Plánu národní obnovy. Tím odstartovala proces zkráceného projednávání velké novely zákona o evidenci, účinné od 1. října 2022. Novela vyšla ve Sbírce zákonů pod číslem 245/2022 Sb.

Cílem semináře je seznámit posluchače s důvody a pozadím novely, především ale podrobně analyzovat změny, které přináší a které zásadně dopadnou nejen na evidující osoby, ale také všechny povinné osoby (včetně finančních institucí, advokátů, notářů, daňových poradců, auditorů, účetních a mnoha dalších profesí), jež mají povinnost rozkrývat skutečné majitele svých klientů a oznamovat rejstříkovému soudu veškeré nesrovnalosti mezi údaji zapsanými v evidenci a realitou, na které při své práci pro klienta narazí. Novela především rozšiřuje okruh evidujících osob, ale také jejich skutečných majitelů. Po 1. říjnu 2022 se tak jako skuteční majitelé kvalifikují i četné další osoby, které jimi dosud nebyly. Nebudou-li včas zapsány do evidence, dopadnou i na ně (jakož i všechny subjekty, ve kterých jsou rovněž skutečnými majiteli) citelné sankce (zákaz výplat podílů na zisku, sistace hlasovacích práv, pokuty za přestupky apod.). Seminář naváže na předchozí školení k problematice a doplní a aktualizuje jejich obsah tak, aby odpovídal stavu právní úpravy po 1. říjnu 2022.