DPH od A do Z pro daňové a účetní specialisty

Tento dvoudenní seminář je určen především pro daňové poradce a specialisty, účetní a další osoby, které si chtějí prohloubit své znalosti platného znění zákona o DPH. Při výkladu bude probrána komplexně podle jednotlivých oblastí problematika uplatňování DPH, včetně změn, které byly provedeny v zákoně o DPH v průběhu roku 2021 a aktuálních metodických informací GFŘ k problematice DPH. Účastníci budou informování také o připravovaných změnách zákona o DPH od roku 2022. Výklad budou prováděn s využitím příkladů, judikátů Soudního dvora EU a dalších metodických pomůcek i praktických zkušeností lektora s uplatňováním DPH. Dostatečný prostor bude vyhrazen na diskusi a dotazy účastníků ke konkrétním aplikačním problémům.

Výklad bude zaměřen zejména na:

• základní informace o aktuálním stavu národní a evropské legislativy v oblasti DPH
• vymezení některých základních pojmů, včetně nových pojmů od roku 2021
• vymezení osob povinných k dani, obratu a podmínky pro jejich registraci v roce 2021
• vymezení místa plnění při dodání zboží
• vymezení místa plnění při prodeji na dálku od 1. 7. 2021
• vymezení místa plnění při poskytování služeb
• vymezení místa plnění při pořízení zboží z jiného členského státu a při dovozu zboží
• uplatňování DPH u jednoúčelových a víceúčelových poukazů
• vznik povinnosti přiznat daň a stanovení dne uskutečnění zdanitelného plnění při dodání zboží a poskytnutí služby v tuzemsku
• vystavování daňových dokladů
• stanovení základu daně, výpočet daně, opravu základu daně a výše daně, včetně vystavování příslušných dokladů
• opravy základu daně v případě nedobytné pohledávky
• sazby daně se zaměřením na změny v roce 2020 a od 1. 1. 2021
• osvobození od daně bez nároku na odpočet daně
• aktuální problémy při uplatňování osvobození od daně u dodání a nájmu nemovitých věcí, včetně změn od 1. 1. 2021
• uplatňování DPH u dodávek zboží mezi plátci z různých členských zemí EU, včetně specifických postupů při přemístění zboží, dodání a pořízení v režimu skladu (call-off stock) a při dodání zboží v řetězci
• uplatňování DPH při prodeji zboží na dálku od 1. 7. 2021
• uplatňování DPH při obchodech se zbožím za použití elektronického rozhraní od 1. 7. 2021
• osvobození od daně při dodání zboží do jiného členského státu po změnách v roce 2020
• pravidla uplatňování DPH u služeb mezi plátci z různých členských zemí se zaměřením na praktické problémy
• přiznávání daně při dovozu zboží ze třetích zemí, včetně dovozu zboží z Velké Británie
• přiznávání daně při dovozu zboží nízké hodnoty od 1. 7. 2021
• vývoz zboží a osvobození od daně při vývozu zboží po změnách v roce 2020, včetně dodání zboží do Velké Británie
• uplatňování nároku na odpočet daně
• zvláštní režim pro cestovní službu, včetně změn od 1. 1. 2022
• zvláštní režim pro obchodníky s použitým zbožím, uměleckými díly, sběratelskými předměty a starožitnostmi
• trvalé a dočasné použití režimu přenesení daňové povinnosti na příjemce zdanitelného plnění v roce 2021
• správu DPH v tuzemsku se zaměřením na změny od 1. 1. 2021 (povinná elektronická podání, vracení nadměrného odpočtu, záloha na nadměrný odpočet)
• podávání daňových přiznání, kontrolních a souhrnných hlášení v roce 2021
• rozšíření zvláštní režim jednoho správního místa od 1. 7. 2021
• opatření Ministerstva financí v souvislosti s COVID-19 v roce 2021

Účastníci semináře obdrží podkladové materiály zahrnující aktuální právní předpisy a metodické pomůcky a prezentaci k semináři v tištěné formě, podle které bude prováděn výklad a na příkladech vysvětlovány praktické aplikace zákona o DPH.