DPH od A do Z pro daňové a účetní specialisty

Tento dvoudenní seminář je určen především pro daňové poradce a specialisty, účetní a další osoby, které si chtějí prohloubit své znalosti platného znění zákona o DPH. Při výkladu bude probrána komplexně podle jednotlivých oblastí problematika uplatňování DPH, včetně změn, které byly provedeny v zákoně o DPH v průběhu roku 2020 a aktuálních metodických informací GFŘ k problematice DPH. Účastníci budou informování také o připravovaných změnách zákona o DPH pro rok 2021. Výklad budou prováděn s využitím příkladů, judikátů Soudního dvora EU a dalších metodických pomůcek i praktických zkušeností lektora s uplatňováním DPH. Dostatečný prostor bude vyhrazen na diskusi a dotazy účastníků ke konkrétním aplikačním problémům.

Výklad bude zaměřen zejména na:

• základní informace o aktuálním stavu národní a evropské legislativy v oblasti DPH
• vymezení některých základních pojmů, včetně nových pojmů od roku 2020
• vymezení osob povinných k dani, obratu a podmínky pro jejich registraci v roce 2020 a 2021
• vymezení místa plnění při dodání zboží, včetně dodání zboží v řetězci
• vymezení místa plnění při pořízení zboží z jiného členského státu a při dovozu zboží
• vymezení místa plnění při prodeji na dálku od roku 2021
• vymezení místa plnění při poskytování služeb
• zvláštní režim jednoho správního místa u vybraných služeb a prodeji zboží na dálku v roce 2021
• uplatňování DPH u jednoúčelových a víceúčelových poukazů
• vznik povinnosti přiznat daň a stanovení dne uskutečnění zdanitelného plnění při dodání zboží a poskytnutí služby v tuzemsku
• vystavování daňových dokladů
• stanovení základu daně, výpočet daně, opravu základu daně a výše daně, včetně vystavování příslušných dokladů
• opravy základu daně v případě nedobytné pohledávky
• sazby daně se zaměřením na změny od 1. 5. 2020
• osvobození od daně bez nároku na odpočet daně
• aktuální problémy při uplatňování osvobození od daně u dodání a nájmu nemovitých věcí, včetně změn od 1. 1. 2021
• uplatňování DPH u dodávek zboží mezi plátci z různých členských zemí EU, včetně specifických postupů při přemístění zboží, dodání a pořízení v režimu skladu (call-off stock) a při dodání zboží v řetězci
• uplatňování DPH při prodeji zboží na dálku a při obchodech se zbožím za použití elektronického rozhraní v roce 2021
• osvobození od daně při dodání zboží do jiného členského státu po změnách v roce 2020
• pravidla uplatňování DPH u služeb mezi plátci z různých členských zemí se zaměřením na praktické problémy
• přiznávání daně při dovozu zboží ze třetích zemí, včetně nových pravidel pro přiznávání daně při dovozu zboží nízké hodnoty v roce 2021
• vývoz zboží a osvobození od daně při vývozu zboží po změnách v roce 2020
• uplatňování nároku na odpočet daně
• zvláštní režimy, se zaměřením na cestovní službu a prodej použitého zboží, uměleckých děl, sběratelských předmětů a starožitností
• trvalé a dočasné použití režimu přenesení daňové povinnosti na příjemce zdanitelného plnění v roce 2020
• správu DPH v tuzemsku (podávání daňových přiznání, nesprávné uvedení daně za jiné zdaňovací období, vracení nadměrného odpočtu)
• podávání kontrolních a souhrnných hlášení v roce 2020
• sankce za neplnění povinností v oblasti DPH a možnosti jejich prominutí z důvodu mimořádné události na základě opatření Ministerstva financí

Účastníci semináře obdrží podkladové materiály zahrnující aktuální právní předpisy a metodické pomůcky a prezentaci k semináři v tištěné formě, podle které bude prováděn výklad a na příkladech vysvětlovány praktické aplikace zákona o DPH.