Daňové a účetní otázky, jejich řešení a vzájemné vazby z hlediska zákonů o DPH, daních z příjmů a účetnictví za rok 2015 a novinky od roku 2016

Odborný program semináře:

DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY

Výklad v oblasti DPH bude zaměřen především na aktuální problémy při uplatňování DPH, důraz bude kladen na změny v uplatňování DPH od 1. 1. 2016 se zaměřením na kontrolní hlášení a další praktické problémy spojené s uplatňováním zákona o DPH podle aktuální právní úpravy. Výklad bude zaměřen zejména na:

• základní informace o aktuálním stavu národní a evropské legislativy v oblasti DPH,
• vymezení obratu, osob povinných k dani a jejich registraci jako plátců daně a identifikovaných osob v roce 2015 a 2016,
• aktuální problémy při stanovení místa plnění u služeb,
• vymezení telekomunikačních služeb, služeb rozhlasového a televizního vysílání a elektronicky poskytovaných služeb,
• zvláštní režim jednoho správního místa u vybraných služeb v roce 2015 a 2016,
• aktuální problémy při vystavování daňových dokladů,
• aktuální problémy při stanovení sazeb daně v roce 2015 a 2016,
• osvobození od daně bez nároku na odpočet daně se zaměřením na dodání a nájem nemovitých věcí, včetně změn od 1. 1. 2016,
• trvalé a dočasné použití režimu přenesení daňové povinnosti na příjemce zdanitelného plnění v roce 2015 a změny od roku 2016,
• praktické problémy v oblasti správy DPH v roce 2015 a změny od roku 2016 ve vazbě na kontrolní hlášení a elektronickou evidenci tržeb,
• kontrolní hlášení od 1. 1. 2016.

DAŇ Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB

Obsahem této části semináře budou aktuální otázky zdaňování příjmů právnických osob (obchodních společností a družstev) v roce 2015 a informace o změnách od roku 2016, a to zejména:

• Daňový režim dílčích příspěvků/plateb na likvidaci solárních panelů
• Zdanění bezúplatných příjmů/darů a příjmů v podobě majetkového prospěchu
• Podpora odborného vzdělávání zavedením nových odpočtů od základu daně
• Zjednodušení tvorby opravných položek k pohledávkám
• Z vybraných judikátů
• Aktualizace pokynů ke správné aplikaci ZDP
  • úprava pokynu D-6 = nový pokyn D-22
  • změny v pokynu D-288 k uplatňování odpočtu výdajů na výzkum a vývoj a vybrané otázky pro správné uplatnění odpočtu
• Aktuálně z KV KDP – daňový režim naturální mzdy
• Daňový režim distribuce vybraných složek vlastního kapitálu
  • snižování základního kapitálu, výplaty rezervního fondu, zdaňování dividend
• Vybrané otázky k hmotnému majetku a jeho užívání
• Schválené doprovodné novely ZDP 2015 k novele zákona o
  • investičních pobídkách č. 84/2015 Sb.
  • poskytování služby péče o dítě v dětské skupině
  • účetnictví
  • o mezinárodní spolupráci při správě daní

PODVOJNÉ ÚČETNICTVÍ PRO PODNIKATELE

Výkladová část se bude věnovat problematice podvojného účetnictví za rok 2015 a změnám v účetní legislativě od roku 2016 včetně vybraných otázek a problémů při sestavení účetní závěrky za rok 2015 s přihlédnutím ke změnám v daňových předpisech a v obchodním právu.

Výklad bude zaměřen zejména na:

• velkou novelu zákona o účetnictví v souvislosti s transpozicí Směrnice EU do českého účetního práva s účinností od 1. 1. 2016 (nové kategorizace účetních jednotek, nové kategorizace konsolidačních skupin, nové definování a stanovení účetních povinností, změny v účetní závěrce apod.),
• změny v prováděcí vyhlášce k zákonu o účetnictví v roce 2015 a změny pro rok 2016, zejména v souvislosti s novelou zákona o účetnictví (změny v rozsahu sestavení výkazů a přílohy, zveřejňování účetní závěrky a výroční zprávy a další změny),
• informace k vybraným problémům účetní závěrky za rok 2015, například:
  • vykazování srovnatelných údajů v účetní závěrce,
  • vyplňování účetních výkazů,
  • sestavení přílohy k účetní závěrce,
  • cash flow a přehled o změnách ve vlastním kapitálu,
• výklad k českým účetním standardům platným v roce 2015 a změny pro rok 2016 včetně nových interpretací ke standardům.
• Další aktuální informace k  legislativním změnám v účetnictví s přihlédnutím ke změnám v daňových předpisech.

Pozn.: Při výkladu aplikací jednotlivých zákonů bude postupováno podle prezentací, která budou posluchačům promítány přes dataprojektor, výklad bude prováděn s využitím praktických příkladů.