DPH od A do Z pro daňové a účetní specialisty

Tento dvoudenní seminář je určen především pro daňové poradce a specialisty, účetní a další osoby, které si chtějí prohloubit své znalosti platného znění zákona o DPH. Při výkladu bude probrána komplexně podle jednotlivých oblastí problematika uplatňování DPH, včetně změn, které byly provedeny v zákoně o DPH od 1. 1. 2024 a nejvýznamnějších změn připravovaných pro rok 2025. Výklad budou prováděn s využitím příkladů, judikátů Soudního dvora EU, informací GFŘ, závěrů jednání KV KDP a dalších metodických pomůcek i praktických zkušeností lektora s uplatňováním DPH. Dostatečný prostor bude vyhrazen na diskusi a dotazy účastníků ke konkrétním aplikačním problémům.

Výklad bude zaměřen zejména na:

• základní informace o aktuálním stavu národní a evropské legislativy v oblasti DPH,
• vymezení některých základních pojmů,
• vymezení osob povinných k dani, obratu a podmínky pro jejich registraci v roce 2024 a v roce 2025,
• základní principy zvláštního režimu pro malé podniky od 1. 1. 2025,
• vymezení místa plnění při dodání zboží, pořízení zboží z jiného členského státu a při dovozu zboží,
• vymezení místa plnění při poskytování služeb, včetně změn od 1. 1. 2025,
• uplatňování DPH u jednoúčelových a víceúčelových poukazů,
• vznik povinnosti přiznat daň a stanovení dne uskutečnění zdanitelného plnění při dodání zboží a poskytnutí služby v tuzemsku,
• změny ve zdaňování dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností od 1. 1. 2025,
• vystavování daňových dokladů,
• stanovení základu daně, výpočet daně, opravu základu daně a výše daně, včetně vystavování příslušných dokladů a změn od 1. 1. 2025,
• opravy základu daně v případě nedobytné pohledávky, včetně změn od 1. 1. 2025,
• sazby daně, včetně změn od 1. 1. 2025,
• osvobození v režimu pro malé podniky v tuzemsku od 1. 1. 2025,
• osvobození od daně bez nároku na odpočet daně, včetně změn od 1. 1. 2025,
• uplatňování DPH u dodávek zboží mezi plátci z různých členských zemí EU, včetně specifických postupů při přemístění zboží, dodání a pořízení v režimu skladu (call-off stock) a při dodání zboží v řetězci,
• uplatňování DPH při prodeji zboží na dálku,
• uplatňování DPH při obchodech se zbožím za použití elektronického rozhraní,
• osvobození od daně při dodání zboží do jiného členského státu,
• pravidla uplatňování DPH u služeb mezi plátci z různých členských zemí se zaměřením na praktické problémy,
• vykazování přeshraničních plnění, včetně změn pro poskytovatele platebních služeb v roce 2024,
• přeshraniční režim pro malé podniky od 1. 1. 2025,
• přiznávání a placení daně při dovozu zboží ze třetích zemí, včetně dovozu zboží nízké hodnoty,
• vývoz zboží a osvobození od daně při vývozu zboží, včetně změn od 1. 1. 2025,
• uplatňování nároku na odpočet daně a dílčí změny od 1. 1. 2025,
• vracení daně a změny od 1. 1. 2025,
• zvláštní režim pro cestovní službu,
• zvláštní režim pro obchodníky s použitým zbožím, uměleckými díly, sběratelskými předměty a starožitnostmi,
• trvalé a dočasné použití režimu přenesení daňové povinnosti na příjemce zdanitelného plnění, včetně změn od 1. 1. 2025,
• správu DPH v tuzemsku, včetně změn od 1. 1. 2025,
• podávání daňových přiznání, kontrolních a souhrnných hlášení v roce 2024,
• zvláštní režim jednoho správního místa (OSS), včetně dovozního režimu (IOSS),
• další aktuální problémy při aplikaci zákona o DPH.